所得税要结转到本年利润

您好,今天小花就为大家解答关于所得税要结转到本年利润相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、每季计提的企业所得税，一定要结转到本年利润中，只不过在利润表中，所得税费用是在净利润的后面填列的。

2、分录如下：计提企业所得税借：所得税费用                             xxx贷：应交税金——应交所得税         xxx季末结转所得税费用借：本年利润-企业所得税         xxx贷：所得税费用                    xxx交纳时借：应交税金——应交所得税    xx贷：银行存款                              xx亏损时不用交纳所得税，也不用做所得税的分录。

3、*3月份计提一季度的所得税数为0.5万，不是2万。

4、6月份因为二季度亏损不用计提所得税。

5、如果二季度利润是8万元，应计提8*25%=2万元的所得税。

本文就讲到这里，希望大家会喜欢。

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