银行存款日记账的填写步骤(银行存款日记账怎么填写)

您好,今天小花就为大家解答关于银行存款日记账的填写步骤，银行存款日记账怎么填写相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、如何编辑银行存款日记账 银行存款日记账是重要的会计账簿之一，实际上它与现金日记账的填写方式是类似的。

2、日记账在编写的时候，要保证清晰，明确，完整，一目了然，也就是说要简洁无重复。

3、这是十分重要的。

4、规范的日记账有助于财务报表和账簿的编写，有助于公司财务的管理。

5、会计在编写各类明细账，总账，以及财务报表时均是以日记账为依据的。

6、银行存款日记账则是我们今天要说的内容。

7、 银行存款日记账，按规定是由出纳填制的。

8、根据有关银行存、付款凭证，以经济业务的发生顺序，逐日逐笔的记录，反应银行存款的增减变化及其结果。

9、一般步骤就是，会计人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款付出（收入）单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖银行付讫或收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。

10、 银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要账本之一，为了防止人为拆本，保证日记账的准确性，银行存款日记帐为订本式的，也就是死账页。

11、一般都是在月末进行编写的。

12、进行日清月结，每隔一天，一周或者是一个月要找会计、银行进行对账，保证账账相符，没有错漏，多出。

13、时间间隔可以根据公司的业务量来定。

14、 银行存款日记账的格式内容编写：如何编辑银行存款日记账 会计 日记账 银行存款日记账 财务软件 智点财务软件 银行存款日记账是重要的会计账簿之一，实际上它与现金日记账的填写方式是类似的。

15、日记账在编写的时候，要保证清晰，明确，完整，一目了然，也就是说要简洁无重复。

16、这是十分重要的。

17、规范的日记账有助于财务报表和账簿的编写，有助于公司财务的管理。

18、会计在编写各类明细账，总账，以及财务报表时均是以日记账为依据的。

19、银行存款日记账则是我们今天要说的内容。

20、 银行存款日记账，按规定是由出纳填制的。

21、根据有关银行存、付款凭证，以经济业务的发生顺序，逐日逐笔的记录，反应银行存款的增减变化及其结果。

22、一般步骤就是，会计人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款付出（收入）单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖银行付讫或收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。

23、 银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要账本之一，为了防止人为拆本，保证日记账的准确性，银行存款日记帐为订本式的，也就是死账页。

24、一般都是在月末进行编写的。

25、进行日清月结，每隔一天，一周或者是一个月要找会计、银行进行对账，保证账账相符，没有错漏，多出。

26、时间间隔可以根据公司的业务量来定。

27、 银行存款日记账的格式内容编写： 一、日期：按照凭证上的日期填写。

28、 二、记账凭证号数：帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，也可能是付款凭证上的。

29、 三、摘要：要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。

30、 四、对方科目：指收入的来源科目或者是支出科目。

31、如，3月18日，销售产品收到银行本票16380元，凭证号为银收字01002号，会计分录为： 借：银行存款 16380 贷：产品销售收入 14000 应交税金——应交增值税（销项税额）2380 所以我们可以看到在在对方科目栏中写的是：501产品销售费用。

32、以上示例和图片均来自智点财务软件中，如想进一步了解可以下载这个财务软件，里面有个示例帐套，包括整套会计账簿。

33、 五、借方金额、贷方金额： 借方金额，即银行存款增加额；贷方金额，即银行存款减少额。

34、根据会计科目的类型判断，该科目是应该记在借方还是贷方。

35、资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。

36、 六、余额：即昨日余额+今日借方发生额-今日贷方发生额。

37、银行存款日记帐应该做到日清月结，即每天清点库存，月末结账，要账钱相符；银行每天必登帐月末列余额调节表把未达账项处理干净，做到账存款相符。

38、一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。

39、银行存款日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方。

40、 编辑银行存款日记账的注意事项： 1.月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”。

41、下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。

42、 2.登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。

43、 银行存款日记账和现金日记账是经济活动中最主要的两本账。

44、是必须每日清算，核对的账簿。

45、会计将会根据这些账本，编辑财务报表，账簿。

46、像总账，明细账等。

本文就讲到这里，希望大家会喜欢。

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