现金日记账样本（手工现金日记账范本）

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现金日记账样本

现金日记账是企业会计凭证中使用最多的凭证，是现金的收入和支出的记录， 是记载个人或企业财务活动的管理工具。

现金日记账样本是由每日收入、支出

和结余记录组成的表格，在特定时间内，收入明细和支出明细，都要进行细致记录。针对每日的收入和支出，要仔细填写收支原因，收入用“+”表示，支出用“-”表示，收支之结余应有一一对应并符合帐务记账及实物核对。

每条现金日记账样本可分为以下几个部分：

一是 现金日记账的日期，此处应填写本次记账的日期。

二是 收支明细，此处应填写收支的详细情况，收入用“+”表示，支出用“-”表示，收支的金额也一并需填写。

三是 收支原因，此处应填写此次收支的原因，如提示材料购买，取款消费等。

四是 收支结余，此处应填写与收支日期前后累积的收支结余总数，以此确保收支记账的准确性及实物核对的可靠。

现金日记账样本以收支明细及结余记录的形式表现出的收入及支出的状况，不仅可以清晰记录记账凭证，同时也可以及时掌握本次收支的总金额，及时纠正未能发现的错误，最终构建企业良好的财务环境。

手工现金日记账范本

“手工现金日记账范本”是一种用来记录企业收入支出情况的日记账簿。其中包括：

一、现金日记账范本结构

现金日记账范本分为收入处理明细账和支出处理明细账两种账户簿，每一种账户簿的格式相同，每栏依次记载期号、日期、客户(或供货商)名称、单据号码、分录凭证号码、摘要、借贷方金额、余额和备注，余额栏中的金额显示本项发生前的余额，以及本项发生后的发生额的累计。

二、现金日记账范本的用途

1、作为企业帐务表现的客观依据，它可以提供企业收入、支出情况和期间开发和收回现金具体数量等信息，使凭账簿财务报表结构完整、表现真实可靠；

2、通过日记账簿可以准确记载企业存取现金情况及数量；

3、现金日记账范本可以用于金钱借还的管理；

4、也可当于管理现金的收支政策，以及资金的投资和有效预算；

5、可以以此为依据，检查企业的财务状况，显示企业财务状况的总体素质；

6、可以用来验证财务状况是否准确、权责发生制是否真实和可靠。

三、现金日记账范本的书写

现金日记账范本必须按照财务会计有关的规定准确地记录企业的收入支出情况。现金日记账的记录以字母类型为主要依据，金额类型为辅助依据，当现金与银行转移时，如要与银行存款账户有关的相关联的支付的形式，则应记入账户中而不是记载在现金日记账簿中。在现金日记账范本的作业中，应根据不同类别记载金额，以便区分收支类别。

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