长达8年美尚生态造假案处罚落地，广发证券被罚没超千万元，监管持续压实看门人责任

美尚生态长达8年的财务造假违规行为终于浮出水面，在处罚落地的同时，同时也对作为资本市场看门人的中介机构的执业质量进行了拷问。 经查，广发证券在担任保荐机构的期间未勤勉尽责，包括：核查大额银行存款账户程序设计不到位，对美尚生态银行存款函证程序执行不到位；对应收账款的函证程序、尽职调查程序执行不到位；对2018年非公开发行股票的募投项目走访程序执行不到位；对美尚生态重要银行借款合同查验不到位；对美尚生态申请文件、证券发行募集文件中无证券服务机构专业意见支持的内容，未获取充分的尽职调查证据和作出独立判断。 就此，证监会认为，广发证券在该项目的服务过程中，未遵守业务规则和行业规范，未勤勉尽责地对美尚生态的发行申请文件进行审慎核查，出具的保荐书等文件存在虚假记载。

来源：TOOM舆情监测

　　免责声明：本文由用户上传，与本网站立场无关。财经信息仅供读者参考，并不构成投资建议。投资者据此操作，风险自担。 如有侵权请联系删除！