上海证券交易所上市公司内部控制指引 上海证券交易所监管）

8月科学教育网小李来为大家讲解下。上海证券交易所上市公司内部控制指引，上海证券交易所监管）这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧！

节后首先关注的是年报的预披露，因为雷声滚滚的预告就要来了！从一月开始业绩预期将变得非常重要，一旦踩雷后果严重，具体规则重新回顾下：

1.上交所规定上市公司在1月1日至4月30日之间的合适时间披露年报，根据《上海证券交易所股票上市规则》，对于进行年报时候，上市公司预计全年出现亏损、扭亏为盈或者净利润比上一年下降或者上涨50%的情况，应该在本年度结束后的1月31日进行业绩预告。

2.深交所主板市场，在净利润为负、扭亏为盈、实现盈利并且净利润较上年同期出现增长或者下降50%的情况、期末净资产为负以及年度营收低于1千万元，应该进行业绩预告，年报预告应在次年的1月31日前。

3.对于中小板市场，年报应该3-4月份进行披露的，在2月底完成年报披露业绩快报；创业板中，在3-4月进行年报披露的，也在2月底之前披露年度业绩快报。

从上面可以看出一月底前也就是春节前业绩大增的公司和有雷的公司就需要全部披露业绩预告，中小板和创业板是二月底前预告。2022年由于经济目标都没有完成，上市公司很多业务被疫情中断，年报天雷滚滚成为常态，不排除还会有大盘蓝筹股踩雷大跌，建议选择股票从业绩出发，对于炒作位置较高的题材坚决回避。

根据公告深交所上市公司2022年年报预约披露时间出炉，金三江拔得头筹，将于2023年2月9日率先披露。美利云将于2月10日披露。ST中基、凯瑞德、新瀚新材将于2月18日披露。沪市预约披露时间最早的上市公司为和邦生物、康缘药业、东宏股份，披露时间为2023年2月21日。

首份年报在2月9日但预告的时间在元旦后，一月份主板公司年报预告成为重点，行情总体弱势下年报增长或成为短期热点并带动行业，而业绩雷可能会造成巨大风险，谨慎炒作题材！

【上交所已作出308单纪律处分 处理复核事项13件】近年来，上海证券交易所（以下简称“上交所”）聚焦推动提高上市公司质量，强化“零容忍”震慑，及时对各类违规行为作出纪律处分。

总体来看，2019年至今，上交所共计作出308单纪律处分，涉及329家上市公司、1134名上市公司董事、监事及高级管理人员（以下简称“董监高”）及相关主体。严厉查处财务造假、资金占用、违规担保、内控缺陷等严重影响上市公司质量提高的违规行为，处理相关案件共计55起，占期间纪律处分总数的17.86%。

与此同时，为保障当事人合法权益，上交所持续完善纪律处分听证、复核制度和运行机制，针对当事人就纪律处分提出的复核申请，及时组织复核委员会召开会议进行审议，发挥自律监管内部救济机制功能，同时通过复核机制，明晰自律监管逻辑和标准，传递一线监管立场。同期，上交所共处理复核事项13件，占期间纪律处分总数的4.22%，涉及复核申请人共计58名。相关复核案件主要特征如下：一是公司类型较为集中，主要为高风险上市公司；二是违规类型较为集中，主要为影响上市公司质量的突出问题；三是申请主体较为集中，相关复核申请人中95%以上为上市公司董监高。上交所已作出308单纪律处分 处理复核事项13件-证券日报网

【上交所就公司债券发行上市审核规则等四项业务规则公开征求意见】财联社5月19日讯，上交所就《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则（征求意见稿）》等四项业务规则公开征求意见，意见反馈截止时间为2021年6月3日。《审核规则》明确了本所审核人员的回避制度；审核人员就审核问询、审核工作相关重要事项需要与发行人沟通的，应当按照规定的方式进行；审核人员不得私下与发行人等相关机构进行接触或者与其有其他不正当利益往来。

证券交易所的组织形式有会员制和公司制两种。我国上海证券交易所和深圳证券交易都采用会员制，设会员大会（最高权利机构）、理事会（最高决策机构）、监事会（监督机构）和专门委员会。理事会是证券交易所的决策机构，理事会下面可以设立其他专门委员会。证券交易所设总经理，负责日常事务。总经理由国务院证券监督管理机构任免。

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